Revenus et fiscalité
L'argent que vous gagnez en tant qu'hôte sur Airbnb constitue un revenu imposable qui doit être déclaré à l’administration fiscale et qui donne lieu au paiement d’impôts et de contributions sociales. Nous vous recommandons de vous renseigner sur vos obligations ou de consulter un conseiller fiscal.
En tant qu'hôte en France, vous devez chaque année déclarer vos revenus bruts liés à votre activité d'hôte sur Airbnb (logements et expériences), dès le premier euro. Les revenus bruts incluent les frais de ménage et les frais Airbnb, qui doivent être déclarés (sans la taxe de séjour). La déclaration de ces revenus est indépendante de tout prélèvement à la source. Chaque année, vous devrez déclarer vos revenus bruts perçus sur Airbnb à l’administration fiscale, au moment de votre déclaration annuelle de revenus.
Conformément à la loi, Airbnb transmet à l’administration fiscale, chaque année en janvier, des informations relatives à vos revenus de l’année précédente. Ces informations seront pré-remplies dans votre déclaration de revenus. Vous devrez vérifier ces montants et les corriger, si besoin.
Si vous louez une ou plusieurs pièces de votre résidence principale, vous êtes exonéré de l’impôt sur le revenu sur le produit de ces locations jusqu’à un maximum de 760€ par an. Au-delà, l’ensemble de vos revenus issus de la location est soumis à l’impôt.
Si vos revenus issus de la location de biens meublés ont dépassé 23 000€ l’année dernière, vous devez vous affilier à la sécurité sociale et verser des cotisations, ce qui vous ouvrira également des droits. Vous pouvez en savoir plus et vous inscrire, facilement, sur le site de l'URSSAF.
Depuis le 1er janvier 2023, tous les propriétaires, particuliers ou personnes morales, d'une résidence principale, secondaire, d'un bien locatif ou vacant, doivent pour chacun de leurs locaux, indiquer à quel titre ils les occupent et, s’ils ne les occupent pas eux-mêmes, déclarer l'identité des occupants (sauf en cas de location de courte durée) et la période d’occupation. Cette déclaration doit être réalisée sur l’espace « Gérer mes biens immobiliers » du site impots.gouv.fr.
L'administration fiscale a publié un article pour vous aider à déterminer vos revenus imposables issus de la location meublée et à déclarer les revenus issus des activités auxiliaires.
Le Gouvernement a publié une fiche récapitulative contenant plus d'informations sur l'impôt sur les revenus issus de la location d'un logement meublé qui s'applique aussi bien aux particuliers qu'aux professionnels.
Informations utiles pour vous aider dans vos démarches fiscales
La fiscalité est un sujet complexe et vos obligations fiscales peuvent varier en fonction de vos circonstances particulières. Airbnb met à votre disposition des informations générales. Nous vous recommandons de vous renseigner sur vos obligations ou de consulter un conseiller fiscal ou de contacter votre centre local des impôts
Catégories fiscales
Vous devez déclarer les revenus provenant de locations meublées dans votre déclaration annuelle de revenus, dans la catégorie Bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Vous devez également payer la taxe d'habitation et/ou la taxe foncière, selon que vous êtes locataire ou propriétaire.
TVA
Les loyers issus de locations meublées touristiques ne sont pas soumis à la TVA si la location n’inclut pas de services supplémentaires.
Relevés des revenus annuels
Airbnb vous adresse chaque année en janvier un e-mail vous rappelant vos obligations de déclarations ainsi qu’un lien vous permettant d’accéder facilement à l’ensemble de vos revenus bruts sur Airbnb.
Transmission automatique des revenus à l’administration fiscale
Conformément aux obligations légales en vigueur depuis 2020, Airbnb communique chaque année en janvier à l’administration fiscale française des informations concernant vos revenus et votre activité en tant qu’hôte sur Airbnb (Logement ou Expériences).
Transmission automatique des revenus à l’administration fiscale
Conformément aux obligations légales en vigueur depuis 2020, Airbnb communique chaque année en janvier à l’administration fiscale française des informations concernant vos revenus et votre activité en tant qu’hôte sur Airbnb (Logement ou Expériences).
Questions fréquentes
Questions fréquentes
Particulier, professionnel, co-hôte : qui est concerné par la transmission automatique des revenus ?
Tous les utilisateurs, particuliers ou professionnels, disposant d’un compte sur Airbnb et ayant perçu des revenus sur Airbnb l’année précédente sont concernés, qu’il s’agisse d’un hôte ou d’un co-hôte.
Quels types d'informations seront communiquées avec l'administration fiscale ?
Pour tous les utilisateurs
À cela s’ajouteront, en fonction de votre statut (particulier ou professionnel) :
Pour les particuliers :
Pour les professionnels :
- Revenus générés sur la plateforme pour l’année calendaire précédente (entre le 1er janvier et le 31 décembre) : il s’agit des revenus bruts, que vous pouvez retrouver sur ce lien.Ces revenus sont consultables en téléchargeant le fichier au format “csv” et incluent pour les hôtes louant un logement : le prix de la location, les frais de ménage et les frais de service d’Airbnb côté hôte. Afin de calculer le revenu brut, vous devez faire la somme des montants liés aux colonnes “Paid Out”, “Host Fee” et “Cleaning Fee” (colonnes de droite du fichier au format “csv” que vous aurez téléchargé).
- Nombre de transactions réalisées sur la plateforme (entre le 1er janvier et le 31 décembre)
- Coordonnées bancaires de référence (IBAN ou compte Paypal)
À cela s’ajouteront, en fonction de votre statut (particulier ou professionnel) :
Pour les particuliers :
- Nom
- Prénom
- Date de naissance
- Adresse email et téléphone
- Adresse postale
- Numéro d'identifiant fiscal
- Nombre de jours de location
Pour les professionnels :
- Raison sociale
- Lieu d’établissement au 1er janvier de l’année de la transmission
- Numéro de TVA intracommunautaire OU, si le professionnel en est dépourvu, numéros d’identité définis à l’article R. 123-221 du code de commerce OU pour une entreprise non résidente, numéro d’immatriculation auprès de l’administration fiscale du pays de résidence
- Numéro d'identifiant fiscal
- Nombre de jours de location
Quel est le montant qu’Airbnb va transmettre à l’administration fiscale ?
Conformément à la loi, et comme indiqué ci-dessus, Airbnb est tenu de fournir le revenu brut que les hôtes ont généré via la plateforme (cf. le bulletin des finances publiques qui précise : “le montant à indiquer est le montant total brut des transactions incluant la rémunération de la plateforme due par le vendeur”).
En tant qu’hôte sur Airbnb, ce montant comprend :
En tant qu’hôte sur Airbnb, ce montant comprend :
- Si vous louez votre logement : le prix de la location, y compris les frais de ménage et frais de service de la plateforme
- Si vous proposez une Expérience : le prix de l’Expérience et les frais de service de la plateforme C’est ce même montant “brut” qu’il vous faudra reporter dans votre déclaration fiscale annuelle.
La transmission automatique modifie-t-elle le régime fiscal appliqué à mes revenus générés sur Airbnb ?
Non, que vous soyez professionnel ou particulier, la transmission automatique ne modifie pas le régime fiscal associé à vos revenus.
Vous pouvez consulter cette fiche récapitulative du Ministère de l’économie et des finances sur la fiscalité propre à la location meublée.
Vous pouvez également consulter cette fiche de l’URSSAF sur les prélèvements sociaux.
Vous pouvez consulter cette fiche récapitulative du Ministère de l’économie et des finances sur la fiscalité propre à la location meublée.
Vous pouvez également consulter cette fiche de l’URSSAF sur les prélèvements sociaux.
La transmission automatique des revenus est-elle liée au prélèvement à la source ?
Il n’y a aucune retenue à la source de la part des plateformes. Les revenus générés par les utilisateurs sont traités selon les mêmes règles que celles applicables à tous les revenus sans tiers collecteurs.
Néanmoins, depuis sa mise en place, le prélèvement à la source s’accompagne du prélèvement d’acomptes pour les revenus sans tiers collecteurs, qui restent déclarés l’année suivante.
Le montant de cet acompte est adapté chaque année, une fois vos revenus de l’année précédente connus de l’administration fiscale.
Vous pouvez gérer votre acompte mensuel en le supprimant ou en le modifiant dans votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr.
Néanmoins, depuis sa mise en place, le prélèvement à la source s’accompagne du prélèvement d’acomptes pour les revenus sans tiers collecteurs, qui restent déclarés l’année suivante.
Le montant de cet acompte est adapté chaque année, une fois vos revenus de l’année précédente connus de l’administration fiscale.
Vous pouvez gérer votre acompte mensuel en le supprimant ou en le modifiant dans votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr.
Les données envoyées à l’administration fiscale sont-elles partagées avec les collectivités locales ou d’autres tiers ?
Non, les données transmises à l’administration fiscale dans ce cadre sont strictement confidentielles et ne seront partagées avec personne.
Est-ce à moi de déclarer les revenus de mes propriétaires à l’administration fiscale ?
Non, ma responsabilité est d’informer et de rappeler à mes propriétaires qu’ils doivent eux-mêmes déclarer leurs revenus.
Je ne réside pas en France, mais je loue un bien situé en France sur Airbnb, suis-je concerné ?
Oui, si vous proposez un logement à la location en France (France continentale, Corse, Monaco, Guadeloupe, Martinique et Réunion) vous êtes concernés par cette obligation de transmission. Cette obligation s’applique indépendamment de votre nationalité (française ou non) et de votre lieu de résidence (France ou non).
La transmission automatique des revenus à l’administration fiscale française n’entraîne pas obligatoirement l’imposition des revenus en France. Il convient donc de se renseigner sur les règles d’imposition de ces revenus en France et dans votre pays de résidence, notamment au regard des conventions fiscales internationales éventuellement applicables.
La transmission automatique des revenus à l’administration fiscale française n’entraîne pas obligatoirement l’imposition des revenus en France. Il convient donc de se renseigner sur les règles d’imposition de ces revenus en France et dans votre pays de résidence, notamment au regard des conventions fiscales internationales éventuellement applicables.
Je suis résident en France, et je loue un bien situé à l’étranger sur Airbnb, suis-je concerné ?
Oui, si vous êtes résident en France, vous êtes concerné par cette transmission indépendamment de la localisation de votre bien (France ou étranger).
La transmission automatique des revenus à l’administration fiscale française n’entraîne pas obligatoirement l’imposition des revenus en France. Il convient donc de se renseigner sur les règles d’imposition de ces revenus en France et dans le pays de situation du bien immobilier, notamment au regard des conventions fiscales internationales éventuellement applicables.
La transmission automatique des revenus à l’administration fiscale française n’entraîne pas obligatoirement l’imposition des revenus en France. Il convient donc de se renseigner sur les règles d’imposition de ces revenus en France et dans le pays de situation du bien immobilier, notamment au regard des conventions fiscales internationales éventuellement applicables.